NERACIA / CONTOH REKAAN · DRAF BELUM DISETUJUI

Pembukuan lama.
Selisih dan langkah berikutnya jelas.

SYN Example Studio · 2026-09 · usulan saldo berikutnya: 2026-10

1. Apa yang berbeda?

Pemeriksaan	Nilai contoh
Saldo buku sebelum perubahan	Rp12.000.000
Saldo akhir statement	Rp11.950.000
Selisih awal	Rp50.000
Usulan biaya bank	Rp-50.000
Saldo setelah usulan, belum diposting	Rp11.950.000
Selisih setelah usulan	Rp0

Statement contoh mendukung biaya bank Rp50.000 yang belum tercatat. Pemeriksa tetap perlu meninjau perubahan sebelum diposting.

2. Usulan saldo periode berikutnya

Akun	Debit	Kredit	Status
Bank	Rp11.950.000	Rp0	Draf belum disetujui
Piutang pelanggan	Rp2.000.000	Rp0	Draf belum disetujui
Utang biaya	Rp0	Rp500.000	Draf belum disetujui
Modal	Rp0	Rp10.000.000	Draf belum disetujui
Hasil periode yang dibawa	Rp0	Rp3.450.000	Draf belum disetujui

Saldo contoh diturunkan dari saldo bank awal Rp10 juta, invoice Rp5 juta, penerimaan Rp3 juta, pembayaran operasional Rp1 juta, akrual biaya Rp500 ribu dan usulan biaya bank Rp50 ribu. Rinciannya ada di sample-journal.csv. Saldo seimbang tidak membuktikan semua bukti atau klasifikasi benar.

3. Yang masih perlu diselesaikan

Usulan saldo awal menunggu review dan persetujuan
Reviewer & pemilik usaha contoh: Periksa sumber saldo, kebijakan dan masalah terbuka sebelum posting
Salinan invoice pemasok untuk bagian pembayaran operasional belum tersedia
PIC administrasi contoh: Minta bukti; klasifikasi biaya masih sementara

Langkah berikutnya

Konfirmasi dokumen pemasok, klasifikasi, kebijakan dan saldo awal dengan reviewer serta pemilik. Setujui perubahan pada versi yang dicatat sebelum posting. Mulai bulanan hanya setelah masalah material dan saldo awal disepakati.