KERTAS KERJA PERPAJAKAN · REKONSILIASI PPN CORETAX (DRAFT-ONLY)
Kertas kerja rekonsiliasi tiga arah (three-way matching) untuk Pengusaha Kena Pajak (PKP) dalam mencocokkan invoice penjualan vs draf e-Faktur Coretax (sebelum tanggal 20 per PER-11/PJ/2025), Faktur Pajak Masukan yang dapat dikreditkan, serta mutasi rekening koran bank sebelum penyampaian SPT Masa PPN di akhir bulan berikutnya (PMK Nomor 81 Tahun 2024). Dilengkapi file CSV statis gratis dan contoh data fiktif berlabel jelas.
BAGIAN 01 · STRUKTUR KERTAS KERJA REKONSILIASI
Kertas kerja rekonsiliasi yang baik dirancang sederhana namun lengkap, sehingga operator manusia dapat mendeteksi selisih nomor faktur, salah ketik NPWP, keterlambatan pembayaran, atau faktur masukan yang belum diunggah oleh rekanan:
Klasifikasi Transaksi
Memisahkan transaksi ke dalam tiga kelompok utama: Faktur Pajak Keluaran (penjualan BKP/JKP), Faktur Pajak Masukan (pembelian persediaan/jasa rekanan), dan Mutasi Kas/Bank Non-PPN (biaya riil operasional yang tidak mengandung PPN atau dari non-PKP).
Identitas Transaksi
Tanggal penerbitan invoice komersial atau tanggal faktur pajak dibuat. Menjadi acuan pemenuhan batas unggah e-Faktur Coretax paling lambat tanggal 20 bulan berikutnya (PER-11/PJ/2025).
Identitas Transaksi
Nomor Seri Faktur Pajak resmi 16 digit pada sistem Coretax DJP atau nomor referensi transfer bank pada mutasi kas/bank operasional.
Identitas Transaksi
Nama resmi pelanggan (pembeli BKP/JKP) atau nama pemasok/vendor yang menerbitkan Faktur Pajak Masukan sesuai data administrasi DJP.
Validasi Legalitas DJP
Nomor Pokok Wajib Pajak 16 digit badan usaha (awalan angka 0) atau NIK 16 digit KTP bagi Wajib Pajak Orang Pribadi dalam negeri (PMK 112/2022 jo. 136/2023). Ketidaksesuaian nomor dapat menghambat persetujuan faktur di Coretax.
Validasi Legalitas DJP
Nomor Identitas Tempat Kegiatan Usaha (22 digit) untuk mengidentifikasi unit kantor pusat atau cabang rekanan pada e-Faktur Coretax.
Substansi Transaksi
Keterangan barang kena pajak atau jasa kena pajak yang diserahkan untuk pengujian kesesuaian kode transaksi faktur dan pengkreditan fiskal.
Perhitungan Nilai Pajak
Jumlah harga jual, penggantian, atau nilai lain yang menjadi dasar perhitungan PPN terutang sesuai UU PPN jo. PMK Nomor 131 Tahun 2024.
Perhitungan Nilai Pajak
Jumlah PPN terutang yang dihitung dari DPP dikalikan tarif berlaku (tarif umum 12% atau DPP nilai lain 11/12 efektif 11% sesuai PMK 131/2024).
Uji Kepatuhan Fiskal
Klasifikasi Faktur Masukan: "Dapat Dikreditkan" (berhubungan langsung dengan kegiatan usaha 3M) atau "Tidak Dapat Dikreditkan" (Pasal 9 ayat (8) UU PPN).
Rekonsiliasi Arus Kas
Tanggal mutasi bank dan nominal mutasi masuk/keluar pada rekening koran operasional untuk menguji realisasi kas atas invoice.
Hasil Pemeriksaan Mandiri
Hasil uji rekonsiliasi tiga arah oleh operator manusia: "Cocok" (klip invoice, pajak, kas), "Beda Waktu" (piutang terbuka/termin belum cair), atau "Perlu Tindak Lanjut" (selisih nominal/faktur belum masuk).
BAGIAN 02 · SIMULASI DATA SINTETIS BERLABEL JELAS
Seluruh angka, nama perusahaan, dan nomor identitas pada tabel di bawah adalah DATA SINTETIS / CONTOH REKAAN untuk mengilustrasikan alur kerja pemeriksaan manusia sebelum penyusunan draf SPT Masa PPN di Coretax:
PERNYATAAN DATA FIKTIF (SYNTHETIC DISCLAIMER)
Contoh di bawah ini menggunakan data rekaan, bukan data pelanggan nyata. Dibuat murni untuk menguji pemahaman kolom rekonsiliasi dan alur kerja verifikasi faktur sebelum batas tanggal 20 (PER-11/PJ/2025) dan akhir bulan berikutnya (PMK 81/2024).
| Kategori Transaksi | Tgl Dok. | No. Seri Faktur / Ref | Lawan Transaksi | DPP (Rp) | PPN (Rp) | Mutasi Bank (Rp) | Status Rekon | Catatan Operator Manusia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Faktur Keluaran (Penjualan) | 2026-10-05 | 010.001-26.00000001 |
PT Cahaya Fiktif Mandiri | 50.000.000 | 6.000.000 | 56.000.000 | Cocok | Draf e-Faktur terbit sebelum tgl 20; mutasi bank masuk lunas klop. |
| Faktur Keluaran (Penjualan) | 2026-10-12 | 010.001-26.00000002 |
CV Kreasi Rekaan Studio | 25.000.000 | 3.000.000 | 28.000.000 | Cocok | Draf e-Faktur Coretax disiapkan operator; transfer masuk rekening bank cocok. |
| Faktur Masukan (Pembelian) | 2026-10-08 | 010.002-26.00000100 |
PT Suplai Bahan Tiruan | 30.000.000 | 3.600.000 | 33.600.000 | Cocok | Faktur masukan terverifikasi DJP; bukti transfer keluar cocok. |
| Faktur Masukan (Pembelian) | 2026-10-18 | 010.002-26.00000101 |
PT Logistik Fiktif Cepat | 10.000.000 | 1.200.000 | 11.200.000 | Cocok | Faktur masukan terunggah di Coretax; klop dengan mutasi bank. |
| Mutasi Bank Tanpa PPN | 2026-10-22 | TRF-20261022-098 |
Toko Operasional Contoh (Non-PKP) | 0 | 0 | 1.500.000 | Cocok (Non-PPN) | Biaya operasional riil tanpa PPN; dicatat ke pembukuan non-PPN. |
| Faktur Keluaran (Penjualan) | 2026-10-27 | 010.001-26.00000003 |
PT Mitra Sintetis Nusantara | 40.000.000 | 4.800.000 | 0 | Beda Waktu (Piutang) | e-Faktur terbit saat penyerahan; kas belum masuk per akhir bulan (AR terbuka). |
TOTAL PPN KELUARAN (PENJUALAN)
Dihitung dari 3 invoice penyerahan BKP/JKP dengan total DPP Rp115.000.000 (tarif 12%). Draf e-Faktur disiapkan operator sebelum tanggal 20.
TOTAL PPN MASUKAN DAPAT DIKREDITKAN
Dihitung dari 2 Faktur Pajak Masukan pembelian bahan baku dan logistik yang terverifikasi memenuhi syarat pengkreditan (Pasal 9 UU PPN).
DRAF PPN KURANG BAYAR BERSIH
Selisih PPN Keluaran (Rp13,8 jt) dikurangi PPN Masukan (Rp4,8 jt). Menjadi draf nilai kurang bayar yang disetor klien sebelum akhir bulan berikutnya.
PIUTANG TERBUKA (BEDA WAKTU KAS)
Faktur penjualan tempo 30 hari yang fakturnya sudah dibuat saat penyerahan tetapi kasnya baru masuk bulan depan; saldo kas tetap terkontrol.
FILE STATIS GRATIS · FORMAT CSV STANDAR
File CSV statis ini dapat langsung Anda buka di Microsoft Excel, Google Sheets, LibreOffice Calc, atau Apple Numbers. Berisi header kolom standar beserta baris contoh sintetis yang siap Anda sesuaikan dengan data usaha Anda sendiri. Tidak ada macro, tidak ada skrip tersembunyi, dan berjalan 100% lokal di komputer Anda.
PAKET LAYANAN PAJAK · CORETAX DJP (PMK 81/2024 & PER-11/PJ/2025)
Bantuan bulanan yang dikerjakan langsung oleh operator manusia untuk merapikan rekap Faktur Pajak Keluaran, mencocokkan Faktur Pajak Masukan yang dapat dikreditkan, serta menyiapkan kertas kerja dan draf SPT Masa PPN di Coretax DJP (peran Drafter). Neracia menyiapkan draf faktur & draf SPT; klien approve, tanda tangan, submit di Coretax dan buat kode billing sendiri. Neracia tidak bertindak sebagai kuasa wajib pajak. Klien bertanggung jawab atas submit, tanda tangan elektronik, dan pembayaran.
ADMINISTRASI PKP BULANAN · DIKERJAKAN OPERATOR MANUSIA (DRAFT-ONLY)
Dirancang untuk Pengusaha Kena Pajak (PKP) yang ingin memastikan setiap invoice penjualan terbit tepat waktu sebelum batas unggah Coretax dan draf SPT Masa PPN siap diperiksa sebelum akhir bulan berikutnya. Neracia menyiapkan draf faktur & draf SPT; klien approve, tanda tangan, submit di Coretax dan buat kode billing sendiri.
Pencocokan invoice penjualan, identitas NPWP 16 digit / NIK / NITKU pelanggan, kode transaksi faktur, serta penyiapan draf di modul e-Faktur Coretax agar siap diapprove mandiri oleh pengurus perusahaan paling lambat tanggal 20 bulan berikutnya.
Pemeriksaan daftar Faktur Pajak Masukan di dasbor Coretax terhadap tagihan pemasok dan bukti pembayaran, serta penandaan faktur yang belum masuk, salah NITKU, atau tidak memenuhi syarat pengkreditan.
Perhitungan PPN Keluaran vs PPN Masukan, rincian Kurang Bayar atau Lebih Bayar (kompensasi), pemeriksaan mandiri (self-check) operator, dan penyiapan draf SPT Masa PPN di Coretax untuk ditinjau dan disubmit mandiri oleh pihak perusahaan sebelum akhir bulan.
POSISI NERACIA · DIKERJAKAN ORANG, BUKAN APLIKASI
Banyak pemilik usaha sudah berlangganan software akuntansi atau memakai template spreadsheet, tetapi laporannya tetap tertinggal karena tidak ada orang yang rutin memeriksa bukti dan mencocokkan mutasi rekening. Neracia adalah jasa yang dikerjakan manusia—bukan aplikasi mandiri.
| Aspek Pekerjaan | Software Akuntansi Mandiri (Aplikasi Saja) | Neracia (Dikerjakan Orang + Pemeriksaan Mandiri) |
|---|---|---|
| Siapa yang mengerjakan setiap bulan? | Anda atau staf internal harus meluangkan waktu untuk menginput transaksi, memilih kode akun (COA), dan mencocokkan mutasi bank sendiri di dalam aplikasi. | Dikerjakan langsung oleh orang (operator manusia Neracia). Anda cukup menyerahkan rekening koran dan bukti transaksi; kami yang merapikan, mencocokkan, dan menyusun laporannya. |
| Saat ada bukti kurang atau selisih saldo bank | Aplikasi hanya menjumlahkan angka yang diketik. Jika ada transaksi ganda, salah akun, atau bukti belum lengkap, grafik tetap tampil seolah-olah sudah benar. | Operator manusia memeriksa kesesuaian bukti satu per satu (recorded self-check), memisahkan item yang belum jelas ke daftar tindak lanjut, dan membahasnya dengan PIC Anda. |
| Kesiapan aturan pajak baru (PP 20/2026 & Coretax PPN) | Aplikasi hanya menyediakan kolom formulir; Anda tetap harus membaca aturan sendiri untuk menentukan apakah usaha masih berhak PPh Final 0,5% atau mengecek kode faktur Coretax. | Kami menyiapkan kertas kerja dengan rujukan aturan resmi (PP 20/2026, PMK 81/2024), memantau batas tanggal 20 e-Faktur, dan menyusun bahan siap periksa untuk otorisasi Anda. |
| Hubungan dengan sistem yang sudah Anda pakai | Mengharuskan pindah ke aplikasi tertentu dan membayar biaya langganan bulanan meskipun tim sedang sibuk dan belum sempat menginput data. | Tidak memaksa ganti aplikasi. Kami bisa bekerja dari ekspor CSV/Excel sistem Anda saat ini maupun dari dokumen sumber, lalu menyerahkan file hasil yang utuh milik Anda. |
Kami menggunakan perhitungan deterministik untuk akurasi angka dan hanya memakai AI secara terbatas untuk membantu merapikan penjelasan—selalu dengan pemeriksaan manusia (human review) sebelum diserahkan kepada Anda, dan tanpa mengunggah dokumen rahasia klien ke layanan AI publik.
EKOSISTEM PERPAJAKAN NERACIA · SALING TERHUBUNG
Seluruh panduan hukum resmi, kalender kepatuhan, checklist persiapan, kertas kerja rekonsiliasi, dan pendampingan administrasi perpajakan UMKM & badan saling terhubung untuk memudahkan navigasi Anda.
Aturan PP 20/2026, tarif 0,5% tanpa batas tahun OP & PT Perorangan, masa transisi CV/PT, dan form cek kelayakan 13 kasus.
Cek kelayakan usahaTanya-jawab resmi seputar PP 20/2026, e-Faktur Coretax, NIK/NPWP 16 digit, fasilitas Pasal 31E, dan batasan kuasa PMK 44/2026.
Baca tanya-jawab resmiJatuh tempo setor tgl 15, e-Faktur tgl 20, SPT Masa PPN akhir bulan, dan SPT Tahunan OP 31 Maret serta Badan 30 April.
Lihat jadwal jatuh tempo6 kelompok dokumen yang disiapkan klien dan 4 tahap alur kerja onboarding aman peran Drafter Coretax tanpa berbagi kata sandi.
Periksa checklist dokumenKertas kerja rekonsiliasi tiga arah 14 kolom (Faktur Keluaran vs Masukan vs Bank), contoh data fiktif, dan unduhan file CSV gratis.
Sedang Anda Buka ✓Kertas kerja TER bulanan (PP 58/2023 & PMK 168/2023), draf e-Bupot 21, dan draf SPT Masa Coretax untuk 1–10 pegawai (+Rp250.000/bln, draft-only).
Lihat layanan PPh 21Bantuan bulanan oleh operator manusia merapikan rekap faktur keluaran, rekonsiliasi faktur masukan, dan draf SPT Masa PPN (Tier A/B, draft-only).
Lihat paket & biaya bulananSUMBER RESMI & RUJUKAN HUKUM PERPAJAKAN
Seluruh prinsip rekonsiliasi dan tenggat waktu pada halaman ini merujuk pada peraturan resmi pemerintah Republik Indonesia. Neracia bertindak sebagai penyusun kertas kerja rekonsiliasi dan draf e-Faktur/SPT melalui peran Drafter di Coretax; penandatanganan dan pengiriman SPT dilakukan mandiri oleh Wajib Pajak atau kuasa sah sesuai PMK Nomor 44 Tahun 2026.
| Peraturan / Sumber Resmi | Pokok Ketentuan yang Diverifikasi | Tautan Resmi | Tanggal Cek |
|---|---|---|---|
| PP Nomor 20 Tahun 2026 | Perubahan atas PP Nomor 55 Tahun 2022 tentang Penyesuaian Pengaturan di Bidang Pajak Penghasilan (PPh Final UMKM 0,5%, subjek OP & PT Perorangan, penghapusan Pasal 59, serta ketentuan peralihan ke 2027) | peraturan.go.id ↗ | |
| PP Nomor 20 Tahun 2026 (JDIH Kemenkeu) | Salinan resmi JDIH Kementerian Keuangan atas Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2026 dan penjelasan pasal demi pasal | jdih.kemenkeu.go.id ↗ | |
| PP Nomor 55 Tahun 2022 | Penyesuaian Pengaturan di Bidang Pajak Penghasilan (Bab X — PPh atas Penghasilan dari Usaha dengan Peredaran Bruto Tertentu s.d. Rp4,8 miliar dan batas Rp500 juta WP OP) | peraturan.go.id ↗ | |
| PMK Nomor 81 Tahun 2024 & PER-11/PJ/2025 | Ketentuan Perpajakan dalam Rangka Pelaksanaan Sistem Inti Administrasi Perpajakan (Coretax DJP), batas unggah e-Faktur tanggal 20 bulan berikutnya, serta pelaporan SPT Masa PPN akhir bulan berikutnya | jdih.kemenkeu.go.id ↗ | |
| PMK 112/PMK.03/2022 jo. PMK Nomor 136 Tahun 2023 | Implementasi NIK sebagai NPWP 16 digit bagi Wajib Pajak Orang Pribadi Penduduk, NPWP 16 digit bagi Badan Usaha, serta NITKU (22 digit) pengganti NPWP Cabang | jdih.kemenkeu.go.id ↗ | |
| Panduan Resmi Coretax DJP — Impersonate & Assign Role | Mekanisme penunjukan pengurus/drafter melalui fitur Impersonate dan Assign Role di Coretax DJP tanpa membagi password akun utama | pajak.go.id ↗ | |
| PMK Nomor 44 Tahun 2026 | Persyaratan untuk Menjadi Kuasa di Bidang Perpajakan dan Tata Cara Pelaksanaan Hak dan Kewajiban Perpajakan | pajak.go.id ↗ | |
| PMK 54/PMK.03/2021 | Tata Cara Melakukan Pencatatan dan Kriteria Tertentu serta Tata Cara Menyelenggarakan Pembukuan untuk Tujuan Perpajakan | www.pajak.go.id ↗ | |
| PMK Nomor 131 Tahun 2024 | Penetapan Dasar Pengenaan Pajak (DPP) Nilai Lain dan Pengenaan Pajak Pertambahan Nilai pada Penyerahan Tertentu | jdih.kemenkeu.go.id ↗ |
BUTUH BANTUAN OPERATOR REKONSILIASI PPN?
Diskusikan volume faktur komersial usaha Anda bersama Neracia. Seluruh lingkup kerja, hasil, dan biaya disepakati tertulis sebelum penugasan dimulai.