Jasa Draf PPN Coretax
untuk Distributor & Grosir.

Berdasarkan Pasal 13 ayat 1a UU PPN jo. PER-11/PJ/2025 Pasal 18, Faktur Pajak wajib dibuat saat penyerahan Barang Kena Pajak (saat barang diserahkan ke kurir/ekspedisi atau surat jalan ditandatangani), bukan menunggu pembeli membayar lunas invoice tempo. Keterlambatan approval di Coretax melampaui tanggal 20 bulan berikutnya dikenai sanksi administrasi 1% dari DPP (UU HPP / KUP Pasal 14 ayat 4). Neracia memetakan tanggal penyerahan agar draf e-Faktur siap diapprove tepat waktu.

Toko atau retailer sering meretur barang cacat atau kedaluwarsa. Berdasarkan PMK Nomor 65/PMK.03/2014, pengurangan PPN Keluaran hanya sah jika didukung Nota Retur resmi dari pembeli dan dicatat pada modul Retur Coretax DJP pada Masa Pajak diterimanya nota retur. Neracia memvalidasi kelengkapan nota retur agar pengurang omzet diakui fiskus tanpa risiko selisih audit.

Berdasarkan Pasal 1 angka 17 UU PPN, potongan harga yang tercantum dalam Faktur Pajak (trade discount / rabat volume) mengurangi Dasar Pengenaan Pajak (DPP). Namun diskon yang bergantung pada kecepatan pelunasan (cash discount) atau bonus target akhir tahun tidak boleh langsung memotong DPP saat penyerahan, melainkan harus diatur melalui dokumen kredit atau insentif terpisah. Neracia merapikan pencatatan diskon agar DPP faktur akurat.

Distributor menerima ratusan Faktur Pajak Masukan dari prinsipal dan pabrikan. Setiap faktur masukan harus divalidasi kebenaran NPWP 16 digit dan NITKU gudang tujuan, serta dicek kelayakan pengkreditannya (Pasal 9 UU PPN) sebelum batas waktu tanggal 20 di Coretax. Neracia menyusun kertas kerja rekonsiliasi faktur masukan agar tidak ada hak kredit pajak yang kedaluwarsa.

Klien mengunggah rekap transaksi penjualan bulanan, surat jalan (DO), daftar nota retur dari toko, dan mutasi rekening koran pendukung.

Operator manusia Neracia mencocokkan identitas pembeli, memvalidasi faktur masukan prinsipal di Coretax, dan menyiapkan draf e-Faktur Keluaran.

Operator menyusun rekonsiliasi PPN Keluaran vs Masukan, menghitung Kurang/Lebih Bayar, dan menyiapkan draf SPT Masa PPN di Coretax (peran Drafter).

Klien memeriksa draf, membubuhkan tanda tangan elektronik / passphrase, submit SPT di Coretax, membuat billing, dan menyetor pajak mandiri.

Batas akhir unggah & persetujuan e-Faktur Coretax tanggal 20 bulan berikutnya

Ketentuan Perpajakan Sistem Inti Administrasi Perpajakan (Coretax) & batas SPT Masa akhir bulan

Pasal 13 ayat 1a (saat pembuatan faktur penyerahan BKP) dan Pasal 9 (pengkreditan pajak masukan)

Tata Cara Pengurangan PPN atas Pengembalian Barang Kena Pajak (Nota Retur)

Ketentuan Kuasa Perpajakan & penunjukan peran Drafter Coretax tanpa membagi kata sandi