Jasa Draf PPN Coretax
untuk Toko Bahan Bangunan.

Toko bahan bangunan melayani banyak pembeli perorangan (tukang, pemilik rumah, mandor) tanpa NPWP. Di sistem Coretax DJP, pembuatan e-Faktur kepada perorangan wajib mencantumkan NIK 16 digit yang valid dan sinkron dengan basis data kependudukan Dukcapil. Jika NIK tidak padan, faktur ditolak sistem. Alternatifnya, PKP Pedagang Eceran dapat menggunakan faktur digunggung sepanjang memenuhi ketentuan Pasal 13 ayat 5a UU PPN. Neracia membantu memverifikasi rekap penjualan kasir agar tidak terjadi error approval.

Kontraktor proyek sering mengambil semen, besi, dan pasir dengan tempo 30–60 hari atau sistem kas bon. Berdasarkan UU PPN Pasal 13 ayat 1a jo. PER-11/PJ/2025, Faktur Pajak wajib dibuat pada saat penyerahan material (tanggal surat jalan / barang keluar gudang), BUKAN menunggu kontraktor melunasi bon. Keterlambatan pembuatan draf melewati tanggal 20 bulan berikutnya berisiko denda administrasi 1% dari DPP dan faktur gagal diunggah di Coretax. Neracia menjadwalkan draf faktur tepat waktu.

Material konstruksi berisiko mengalami retur karena basah, semen membatu, atau keramik belang warna. Berdasarkan PMK Nomor 65/PMK.03/2014, pengurangan PPN Keluaran atas pengembalian barang hanya sah bila didukung Nota Retur resmi dari pembeli dan dilaporkan pada modul Retur Coretax. Begitu pula bila toko meretur material cacat ke pabrikan, Pajak Masukan wajib disesuaikan. Neracia menyusun rekonsiliasi dokumen nota retur agar SPT Masa tidak salah hitung.

Toko material menerima puluhan Faktur Masukan bernilai besar dari pabrik semen, produsen cat, dan distributor besi. Seringkali faktur diterbitkan menjelang tutup buku bulan atau salah mencantumkan kode NITKU gudang cabang toko. Operator Neracia mencocokkan setiap faktur masukan di Coretax sebelum batas cut-off tanggal 20 agar seluruh hak kredit pajak dapat dimanfaatkan untuk mengurangi PPN Kurang Bayar.

Klien mengunggah rekap penjualan kasir harian, surat jalan tempo proyek kontraktor, nota retur, dan rekening koran toko.

Operator memvalidasi NIK pembeli perorangan, menyiapkan draf e-Faktur tempo proyek di Coretax, dan memeriksa kesesuaian DPP.

Operator mencocokkan faktur masukan pabrikan di Coretax DJP, memastikan kode NITKU tepat dan hak pengkreditan pajak optimal.

Operator menyusun draf SPT Masa PPN di Coretax; pemilik toko memeriksa, memasukkan passphrase, submit dan setor pajak mandiri.

Batas Pembuatan dan Persetujuan e-Faktur Coretax Tanggal 20 Bulan Berikutnya

Pasal 13 ayat 1a (saat penyerahan BKP) dan Pasal 13 ayat 5a (ketentuan faktur pedagang eceran)

Ketentuan Perpajakan Sistem Inti Administrasi Perpajakan (Coretax DJP)

Tata Cara Pengurangan PPN atas Pengembalian Barang Kena Pajak Rusak/Cacat (Nota Retur)

Ketentuan Kuasa Wajib Pajak & Penunjukan Peran Drafter Coretax Tanpa Membagi Sandi