Jasa Draf PPN Coretax
untuk Distributor Bahan Bangunan.

Penjualan semen, besi, atau keramik ke toko dan kontraktor sering berjangka 30–60 hari. PER-11/PJ/2025 Pasal 31 ayat (2) mewajibkan Faktur Pajak pada saat penyerahan, atau pada saat pembayaran diterima jika pembayaran terjadi lebih dulu. Tanggal surat jalan atau tanggal barang keluar gudang adalah patokan penyerahan, bukan tanggal toko melunasi invoice. Faktur diunggah paling lambat tanggal 20 bulan berikutnya (Pasal 44). Menunda draf sampai pembayaran cair berisiko melewati batas itu. Dasar undang-undang untuk saat pembuatan faktur adalah Pasal 13 ayat (1a) UU PPN.

Toko atau kontraktor dapat mengembalikan semen yang membatu, besi yang berkarat, atau keramik pecah pada bulan lain. PMK Nomor 65/PMK.03/2014 mensyaratkan nota retur agar PPN keluaran dapat dikurangi, dan pengurangan itu dicatat pada masa pajak saat nota diterima. Pembatalan internal di gudang tanpa nota retur tidak cukup. Halaman toko eceran membahas pembeli perorangan; halaman ini membahas nota retur yang dikirim toko atau kontraktor kepada distributor.

Pasal 1 angka 17 UU PPN mengatur bahwa potongan harga yang tercantum dalam Faktur Pajak mengurangi Dasar Pengenaan Pajak. Rabat kuantitas dari pabrikan yang dihitung setelah akhir bulan, atau nota kredit yang tidak tercantum pada faktur penjualan ke toko, tidak dengan sendirinya mengurangi DPP pada saat barang diserahkan. Draf faktur memakai harga yang memang tertulis pada faktur. Rabat yang menyusul ditangani sebagai dokumen tersendiri.

Pasal 9 UU PPN mengizinkan pengkreditan Pajak Masukan atas perolehan yang berhubungan dengan penyerahan yang terutang, sepanjang ada Faktur Pajak yang memenuhi syarat. Distributor dengan lebih dari satu depo mencocokkan faktur pabrikan dengan gudang yang menerima barang, termasuk NPWP dan NITKU yang dipakai di Coretax, sebelum tanggal 20. Faktur yang tidak memenuhi syarat tidak dikreditkan. PMK Nomor 81 Tahun 2024 adalah rujukan administrasi Coretax untuk identitas faktur tersebut.

Klien mengunggah rekap surat jalan, invoice ke toko atau kontraktor, daftar nota retur, dan faktur pabrikan per depo.

Operator menyiapkan draf menurut tanggal surat jalan, atau menurut tanggal uang masuk jika pembayaran mendahului penyerahan, dan memisahkan DPP dari dokumen rabat yang belum tertulis di faktur.

Operator merekam nota retur pada masa nota diterima dan menandai faktur pabrikan yang boleh dikreditkan menurut Pasal 9.

Klien meninjau draf, menandatangani, submit di Coretax, dan membuat kode billing sendiri.

Saat Faktur Pajak pada penyerahan atau pembayaran lebih dulu, dan batas unggah tanggal 20

Dasar undang-undang saat pembuatan Faktur Pajak

Nota retur sebagai dasar pengurangan PPN atas barang yang dikembalikan

Potongan yang tercantum pada Faktur Pajak mengurangi Dasar Pengenaan Pajak

Pengkreditan Pajak Masukan yang berhubungan dengan penyerahan terutang

Administrasi Coretax, termasuk identitas faktur

Drafter Coretax tanpa penyerahan sandi