Jasa Draf PPN Coretax
untuk Distributor Alat Kesehatan & Laboratorium.

Distributor mendistribusikan alkes ke rumah sakit swasta (dipungut sendiri dengan kode transaksi 01) dan RSUD/RSUP pemerintah melalui e-Katalog LKPP (dipungut oleh bendahara instansi pemerintah dengan kode transaksi 02 berdasarkan PMK Nomor 59/PMK.03/2022). Kesalahan kode transaksi di Coretax menyebabkan pembayaran klaim tertahan di bendahara RSUD atau salah hitung utang PPN bulanan. Neracia memastikan pemilahan kode transaksi e-Faktur dilakukan tepat sejak draf disiapkan.

Untuk instrumen laboratorium besar dan mesin medis (analisa darah otomatis, autoclave, X-ray), penyerahan fisik barang belum tentu diakui sebagai penyerahan selesai sampai Berita Acara Uji Fungsi dan Kalibrasi (testing & commissioning BAST) ditandatangani oleh tim elektromedis rumah sakit. Sesuai Pasal 13 ayat (1a) UU PPN jo. PER-11/PJ/2025 Pasal 31 ayat (2), Faktur Pajak wajib diterbitkan saat penyerahan BKP atau saat BAST uji fungsi disahkan, atau saat uang muka diterima. Neracia memantau tanggal BAST uji fungsi agar draf e-Faktur Coretax terbit tepat waktu tanpa denda keterlambatan 1% DPP.

Reagen kimia laboratorium dan bahan medis habis pakai (BMHP) memiliki batas tanggal kedaluwarsa ketat dan memerlukan penyimpanan rantai dingin (cold chain). RS rekanan sering meretur batch reagen yang mendekati kedaluwarsa atau cacat suhu pengiriman. Pengurangan PPN Keluaran hanya sah jika didukung Nota Retur resmi pembeli yang diinput pada modul Retur Coretax pada Masa Pajak terjadinya pengembalian fisik barang sesuai PMK Nomor 81 Tahun 2024 Pasal 286–290. Neracia memvalidasi nota retur agar pengurangan PPN diakui pemeriksa pajak.

Distributor alkes menerima pasokan dari pabrikan domestik (Faktur Pajak Masukan) dan prinsipal luar negeri (dokumen PIB dan SSPCP impor alkes). Seluruh faktur masukan pabrikan dan dokumen pabean impor wajib diverifikasi keakuratan NPWP 16 digit dan NITKU gudang distributor di dasbor Coretax sebelum tanggal 20. Keterlambatan validasi menyebabkan hak pengkreditan Pajak Masukan hangus berdasarkan Pasal 9 UU PPN. Neracia menyusun kertas kerja rekonsiliasi masukan agar seluruh hak kredit pajak terakui secara sah.

Klien mengunggah surat jalan pengiriman alkes, BAST uji fungsi alat medis, invoice RS/klinik, nota retur reagen, dan dokumen faktur masukan/PIB.

Operator manusia Neracia memisahkan transaksi pengadaan RS swasta dari RSUD pemerintah (WAPU e-Katalog) serta memverifikasi keabsahan nota retur reagen.

Neracia menyiapkan draf e-Faktur di Coretax sesuai BAST uji fungsi dan memvalidasi faktur masukan pabrikan alkes serta dokumen PIB sebelum tanggal 20.

Operator menyajikan draf SPT Masa PPN yang memadukan faktur mandiri, faktur WAPU, dan retur; pengurus distributor mereview, tanda tangan di Coretax, dan submit mandiri.

Pasal 1 angka 17 (DPP), Pasal 4, Pasal 9, dan Pasal 13

Ketentuan saat pembuatan Faktur Pajak BKP dan batas akhir approval e-Faktur tanggal 20

Tata Cara Pemungutan PPN oleh Instansi Pemerintah untuk Pengadaan Alkes RSUD via e-Katalog

Tata cara pengurangan PPN atas pengembalian BKP reagen dengan nota retur resmi di Coretax

Penerapan PPN atas BKP, saat terutang BAST uji fungsi commissioning, dan administrasi faktur

Persyaratan Kuasa Perpajakan, Batasan Peran Drafter Tanpa Kuasa, dan Keamanan Akses Akun