Jasa Draf PPN Coretax
untuk Toko Komputer & Elektronik.

Toko komputer melayani pembeli ritel perorangan (laptop, gadget, sparepart) yang menggunakan Faktur Pajak pedagang eceran digunggung tanpa identitas pembeli (Pasal 13 ayat 5a UU PPN jo. PER-11/PJ/2025 Pasal 25–26). Namun, pengadaan unit komputer kantor korporasi atau sekolah/instansi dinas (via e-Katalog/SIPLah) memerlukan Faktur Pajak lengkap dengan NPWP 16 digit dan kode transaksi pemungut pemerintah 02 di Coretax (PMK 59/2022). Neracia memisahkan pelaporan kedua saluran penjualan ini secara tepat.

Komponen elektronik bergaransi (motherboard, SSD, monitor) kerap mengalami kerusakan produksi dan diretur ke distributor atau diterima kembali dari konsumen. Pengurangan PPN Keluaran atau PPN Masukan wajib didukung nota retur yang dibuat sesuai PMK 81/2024 Pasal 286–290 pada Masa Pajak terjadinya pengembalian barang. Tanpa nota retur resmi di Coretax, klaim penggantian unit atau garansi tidak dapat mengurangi saldo utang PPN.

Potongan harga tunai langsung yang dicantumkan dalam Faktur Pajak mengurangi Dasar Pengenaan Pajak Harga Jual (Pasal 1 angka 18 UU PPN). Sebaliknya, insentif pencapaian target penjualan kuartalan atau cashback dari distributor IT (principal) yang diterima di luar faktur merupakan objek PPh dan tidak boleh diperlakukan sebagai pengurang DPP Faktur Pajak pembelian barang. Neracia menjaga pencatatan PPN tetap sesuai bukti faktur yang sah.

Toko komputer berbelanja ratusan juta rupiah per bulan dari distributor resmi nasional. Faktur Pajak Masukan dari distributor wajib divalidasi keakuratan identitas NPWP 16 digit dan NITKU toko di modul Faktur Masukan Coretax sebelum tanggal 20 agar hak pengkreditan (Pasal 9 UU PPN jo. PMK 81/2024) tetap aman dan tidak timbul selisih kurang bayar fiktif pada SPT Masa PPN.

Klien mengunggah rekap transaksi kasir harian, faktur pengadaan B2B kantor/sekolah, bukti nota retur RMA barang cacat, dan faktur masukan distributor IT.

Operator manusia Neracia memisahkan transaksi konsumen akhir dari pengadaan B2B/instansi pemerintah (WAPU SIPLah/e-Katalog), serta memverifikasi nota retur garansi.

Neracia menyusun draf e-Faktur B2B di Coretax dan memvalidasi Faktur Masukan distributor hardware IT terhadap NPWP 16 digit & NITKU toko sebelum tanggal 20.

Operator menyerahkan draf SPT Masa PPN yang menggabungkan penjualan digunggung dan B2B; pengurus toko mereview, menandatangani di Coretax, submit, dan membayar billing mandiri.

Pasal 1 angka 17 (DPP), angka 18 (Harga Jual), Pasal 4, Pasal 9, dan Pasal 13

Ketentuan Faktur Pajak pedagang eceran digunggung untuk penjualan ritel konsumen akhir

Saat pembuatan Faktur Pajak dan batas akhir upload & approval e-Faktur tanggal 20

Tata cara pengurangan PPN atas pengembalian BKP dengan nota retur resmi

Tata Cara Pemungutan PPN oleh Instansi Pemerintah untuk Pengadaan IT Sekolah/Kantor

Persyaratan Kuasa Perpajakan, Batasan Peran Drafter Tanpa Kuasa, dan Keamanan Akses Akun