Jasa Draf PPN Coretax
untuk Importir & Trading Umum.

Dokumen Pemberitahuan Impor Barang (PIB) yang mencantumkan identitas importir (NPWP 16 digit) dan telah dilunasi dengan SSPCP atau billing Bea Cukai merupakan Dokumen Tertentu yang Dipersamakan dengan Faktur Pajak Masukan (Pasal 13 ayat 6 UU PPN jo. PER-11/PJ/2025 Pasal 37). Di Coretax DJP, data PPN Impor dikreditkan melalui modul B2. Ketidaksesuaian nomor pendaftaran PIB, kode kantor pabean, atau NTPN SSPCP menyebabkan Pajak Masukan gagal terhubung otomatis dan hak kredit tertunda. Neracia merekonsiliasi seluruh PIB dan SSPCP bulanan agar kredit PPN Impor terakui penuh.

Transaksi impor dibayar dalam valuta asing (USD, EUR, CNY). Sesuai Pasal 1 angka 17 UU PPN jo. PP Nomor 44 Tahun 2022 Pasal 13, penghitungan Nilai Impor sebagai DPP PPN wajib menggunakan Kurs Keputusan Menteri Keuangan (Kurs KMK) yang berlaku saat pelunasan pabean. Saat barang dijual kembali di dalam negeri dengan klausul harga valas, DPP e-Faktur juga wajib dikonversi menggunakan Kurs KMK pada tanggal Faktur Pajak dibuat, bukan kurs tengah BI atau kurs buku akuntansi. Neracia memastikan kepatuhan konversi Kurs KMK sehingga terhindar dari koreksi DPP saat pemeriksaan.

Setelah barang impor tiba di gudang, trading umum mendistribusikannya ke grosir atau pabrik dengan tempo bayar 30–60 hari. Berdasarkan Pasal 13 ayat (1a) UU PPN jo. PER-11/PJ/2025 Pasal 31 ayat (2), Faktur Pajak wajib dibuat saat penyerahan barang (saat surat jalan ditandatangani kurir/pembeli), bukan saat pembayaran diterima. Approval e-Faktur di Coretax wajib tuntas sebelum tanggal 20 bulan berikutnya untuk mencegah sanksi keterlambatan 1% DPP (UU HPP Pasal 14 ayat 4 KUP). Neracia menyinkronkan rekap surat jalan gudang dengan draf faktur berkala.

Importir menerima aneka faktur biaya: jasa ekspedisi muatan kapal laut (EMKL), sewa kontainer, handling pelabuhan, dan freight forwarding. Berdasarkan PMK Nomor 71/PMK.03/2022, jasa freight forwarding dikenai PPN besaran tertentu (kode transaksi 05) di mana Pajak Masukannya tidak dapat dikreditkan oleh penyedia jasa forwarding. Faktur masukan jasa pelabuhan dan logistik lainnya wajib diverifikasi kesesuaian NPWP 16 digit dan kelayakan pengkreditannya sesuai Pasal 9 UU PPN jo. PMK 81/2024 sebelum tanggal 20 di Coretax. Neracia menyusun kertas kerja validasi faktur masukan logistik impor.

Klien mengunggah dokumen pabean PIB, bukti pembayaran SSPCP billing Bea Cukai, surat jalan pengeluaran gudang, dan invoice penjualan ke pembeli lokal.

Operator manusia Neracia mencocokkan data PIB dan SSPCP dengan dasbor Coretax modul B2 serta memverifikasi ketepatan penggunaan Kurs KMK resmi.

Neracia menyiapkan draf e-Faktur penjualan lokal berdasarkan tanggal penyerahan surat jalan, mencocokkan NPWP 16 digit/NITKU pelanggan di Coretax.

Operator menyajikan draf SPT Masa PPN yang memadukan PPN Impor dan PPN Keluaran; pengurus perusahaan mereview, tanda tangan di Coretax, submit, dan bayar mandiri.

Pasal 1 angka 17 (DPP), Pasal 4, Pasal 9, Pasal 13 ayat (1a) dan ayat (6)

Ketentuan saat pembuatan Faktur Pajak dan dokumen tertentu (PIB/SSPCP) yang dipersamakan

Ketentuan penggunaan Kurs Keputusan Menteri Keuangan (Kurs KMK) dalam penghitungan PPN

Pajak Pertambahan Nilai atas Penyerahan Jasa Kena Pajak Tertentu / Jasa Freight Forwarding

Tata Cara Pemotongan, Pemungutan, dan Pelaporan Pajak pada Modul Coretax DJP

Persyaratan Kuasa Perpajakan, Batasan Peran Drafter Tanpa Kuasa, dan Keamanan Akses Akun